Новият пакет за борба с изпирането на пари на Европейския съюз – част 2

2. Регламент за предотвратяване на използването на финансовата система за целите на изпирането на пари или финансирането на тероризма

Приемането на Регламент за предотвратяване на използването на финансовата система за целите на изпирането на пари или финансирането на тероризма (Регламента) на ниво Европейски съюз представлява хармонизиране на изискванията и стандартите по отношение на задължените лица и държавите членки. С него се въвеждат редица директно приложими нови изисквания към задължените лица и държавите членки с цел хармонизиране на правната рамка и засилване на борбата срещу изпирането на пари и финансирането на тероризма. По-конкретно става дума за:

• Разширяване на кръгa на задължените лица, като в него се включват :
• всички доставчици на услуги за криптоактиви, (като част от определението на понятието за „финансови институции“);
• доставчици на услуги за колективно финансиране и посредници за колективно финансиране;
• кредитни посредници по ипотечни и потребителски кредити, различни от кредитни институции и от финансови институции;
• лица, чиято редовна или основна професионална дейност се състои в търговия със стоки с висока стойност;
• нефинансови холдинги със смесена дейност;
• оператори в областта на миграцията срещу инвестиции;
• футболни агенти;
• професионални футболни клубове за определени сделки.
• Определяне на нови стойностни прагове и допълнителни основания, при които се налага извършване на идентификация:
• при случайна операция или сделка на стойност най-малко 10 000 EUR (независимо от начина на плащане);
• случайна сделка в брой, възлизаща на стойност най-малко 3 000 EUR;
• при участие в създаването на правен субект, в прехвърлянето на собственост в правен субект, независимо от стойността на сделката – за одитори, счетоводители, адвокати, нотариуси и др.
• Периодични оценки на служителите:

Задължените лица ще трябва да извършват редовни оценки на служителите си, които отговарят за спазването на стандартите за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма относно техните знания, добра репутация, честност и почтеност.

• Мерки за групата на предприятията майки:

Предприятията майки, които са задължени лица, трябва да приемат мерки и политики за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма в цялата група. Това се отнася и за дъщерните дружества, които извършват дейност в държави на трети страни, с някои изключения. Подробности за тези мерки ще бъдат предвидени в регулаторните технически стандарти, които ще бъдат публикувани от AMLA на 10 юли 2026 г. или преди това.

• Договори за възлагане на дейности на външни изпълнители (аутсорсинг):

Нови правила ще регулират сключването на договори за възлагане на изпълнението на мерките срещу изпирането на пари на външни изпълнители, за да се гарантира, че задължените субекти спазват стандартите за борба с ИП и ФТ.

• Процедури за комплексна проверка и процедури „Познай своя клиент“:

Регламентът урежда директно приложими разпоредби относно основните изисквания за извършването на комплексна проверка при парични операции и установяване на делови отношения с клиентите, включително процедурите „Познай своя клиент“ (KYC – Know your customer ).

• Детайлни правила за идентифициране на действителните собственици на правни образования:
• запазва се прагът от пряко или непряко притежаване на 25 % или повече от акциите или правата на глас или друго дялово участие в търговското дружество;
• комисията може да определи категориите корпоративни образувания, които са изложени на по-висок риск от изпиране на пари и финансиране на тероризма, за които може да определи по-нисък праг (максимум до 15%);
• задължения за всички правни образувания, създадени в Съюза, да получават и съхраняват подходяща, точна и актуална информация за действителните си собственици;
• задължения за правните образувания, учредени извън Съюза, да подават информация за действителните собственици в регистъра, когато встъпват в делови взаимоотношения със задължен субект, придобиват, пряко или чрез посредници, недвижим имот в Съюза, придобият кола, самолет или плавателно средство на висока стойност.
• Ограничения за големи парични плащания в замяна на стоки или услуги на територията на ЕС:
• лицата, търгуващи със стоки или предоставящи услуги, може да приемат или извършват парично плащане само в размер до 10 000 EUR или равностойността на тази сума в национална или чуждестранна валута, независимо дали сделката се извършва с една или с няколко операции, които изглеждат свързани.
• когато на национално равнище вече съществуват ограничения, които са под ограничението, установено по-горе, те продължават да се прилагат.
• Мерки за противодействие на високорискови трети държави:

От задължените лица от ЕС ще се изисква да ограничат бизнес отношенията или сделките с физически или юридически лица от високорискови трети държави.

• Забрани и специални задължения:

Въвежда се забрана за кореспондентски отношения с кухи дружества (shell companies), мерки за ограничаване на рисковете от произтичащи от анонимни инструменти (анонимни банкови и платежни сметки, анонимни спестовни книжки, анонимни сейфове или анонимни сметки за криптоактиви, акции на приносител и др.) и се налагат специални задължения на доставчиците на услуги за криптоактиви.

• Система за обмен на информация:

Ще бъде създадена правна рамка за сътрудничество и обмен на информация между задължените лица, особено по отношение на комплексната проверка на клиента.

• Период на съхранение на документите:

Допълнителни разпоредби ще определят периода на съхранение на документите, свързани с операциите по противодействие на изпирането на пари и финансирането на тероризма.

• Сътрудничество със звеното за финансово разузнаване (ЗФР):

Задължените лица и техните служители трябва да си сътрудничат със звеното за финансово разузнаване и да съобщават за всякакви подозрения за транзакции, свързани с изпиране на пари или финансиране на тероризъм.

• Спиране на операции:

Ако има подозрение, че дадена операция е свързана с приходи от престъпна дейност или финансиране на тероризъм, тя трябва да бъде докладвана на ЗФР. Тези транзакции могат да се извършват само с потвърждение от ЗФР.

3. Директива (ЕС) 2024/1640 относно механизмите, които да бъдат въведени от държавите членки за предотвратяване на използването на финансовата система за целите на изпирането на пари или финансирането на тероризма (6-та Директива)

Директивата разширява обхвата на задълженията на държавите членки по отношение на прилагането на правни решения, насочени към борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма.

Държавите членки ще бъдат оправомощени да разширят прилагането на Регламента за мерките срещу изпирането на пари до конкретни високорискови бизнес сектори. Това означава, че списъкът на задължените субекти, посочен в Регламента, не е изчерпателен. Освен това държавите членки ще бъдат задължени да регламентират издаването на златни визи и златни паспорти и да предприемат засилени мерки за сигурност по отношение на лицата, които кандидатстват за тях.

В допълнение от държавите членки се изисква:

– да поддържат и публикуват статистически данни за всички действия, предприети във връзка с изпирането на пари и финансирането на тероризма;

– да поддържат единен централен регистър на сметките, в който може да се търси информация относно сметка, идентифицирана с IBAN номер, включително виртуален IBAN номер, сметки за ценни книжа и сметки за криптоактиви.

AMLA ще издаде регулаторни технически стандарти, в които ще бъдат формулирани насоки относно определянето на санкции за нарушаване на разпоредбите, свързани с борбата с изпирането на пари (AML) и с противодействието на финансирането на тероризма (CFT). Държавите членки ще бъдат задължени да прилагат правни механизми за защита в съответствие с тези насоки.

Въвеждат се имуществени санкции и административни мерки за нарушения на регламенти (ЕС) 2024/1624 и (ЕС) 2023/1113 (относно информацията, придружаваща преводите на средства и прехвърлянията на определени криптоактиви), които да се налагат от националните надзорни органи:

• за тежки, повтарящи се или системни нарушения, независимо дали са извършени умишлено или поради небрежност, на изискванията, установени в  разпоредби на Регламент (ЕС) 2024/1624, максималните имуществени санкции, които могат да бъдат налагани, възлизат най-малко на удвоения размер на облагата, произтекла от нарушението, когато размерът на тази облага може да бъде определен, или най-малко на 1 000 000 EUR, което от двете е по-голямо;
• когато задълженият субект е кредитна институция или финансова институция, максимални имуществени санкции в размер най-малко 10 000 000 EUR или, в държавите членки, чиято парична единица не е еврото — равностойността на тази сума в националната парична единица към 9 юли 2024 г., или 10 % от общия годишен оборот според последните налични отчети, одобрени от ръководния орган, което от двете е по-голямо.

4. Потенциално въздействие върху пазара

Регламент (ЕС) 2024/1620, Регламент (ЕС) 2024/1624 и Директива (ЕС) 2024/1640 безспорно увеличават съществуващите към  момента задължения, свързани с борбата с изпирането на пари и финансирането на тероризма за държавите членки, но най-вече задълженията на задължените лица. Прилагането на новите нормативни актове ще наложи въвеждането на нови вътрешни процедури, стандарти и политики от засегнатите бизнеси, с които да се гарантира спазването на приетите правила и да се избегне евентуална административна отговорност.